Сдача квартиры в аренду: как и какие налоги нужно заплатить

В ином случае у налоговой могут возникнуть вопросы к собственнику.

Согласно законодательству, граждане обязаны уплачивать налоги с доходов, полученных от сдачи недвижимости в аренду. Величина налогового сбора зависит от правового статуса владельца жилого помещения. Так, зарегистрировавшись в качестве самозанятого гражданина, собственник сможет сэкономить на налоговых платежах по сравнению с физическим лицом.

Как налоговики узнают о сдаче жилья

ФНС располагает различными инструментами выявления тех, кто скрывает доходы от сдачи имущества в аренду. Одним из методов является проверка сведений Росреестра, позволяющая определить количество объектов недвижимости, принадлежащих одному человеку. Если зарегистрировано несколько квартир, вполне вероятно, что одна из них используется для получения прибыли.

Кроме того, налоговая инспекция вправе проверять деятельность агентств недвижимости, работающих неофициально и помогающих владельцам находить жильцов без заключения договоров аренды. Таким образом выявляются собственники, нарушающие законодательство. После установления факта нарушения проводится внезапная проверка, фиксирующая правонарушение.

Организации, предоставляющие своим сотрудникам компенсацию расходов на жилье, требуют предоставления документов, подтверждающих факт аренды. Эти бумаги подлежат проверке налоговой службой совместно с декларациями владельцев недвижимости.

Информация о фактах нарушений также может поступать от соседей, сотрудников полиции, бывших арендаторов или иных заинтересованных лиц.

Какие штрафы

Сумма штрафных санкций определяется продолжительностью периода, в течение которого владелец укрывался от налогообложения.

Размер штрафа составляет 20% от неоплаченных сумм налога. Помимо этого, потребуется погасить основной долг перед государством и начисленные пени.

Как легализовать свой бизнес

Физическим лицам необходимо ежегодно подавать декларацию о доходах, полученных от сдачи помещений в аренду. Самостоятельность в заполнении декларации лежит на владельце жилья. Важно учитывать разницу между арендной платой и коммунальными услугами. Оплата последних также подлежит отражению в отчётности, однако платежи, производимые исключительно по показаниям приборов учёта, не считаются налогооблагаемым доходом.

Стандартная ставка налога на доходы физических лиц равна 13%. Этот сбор распространяется на всех налогоплательщиков, включая пенсионеров. Единственным способом уменьшить сумму налога является использование имущественного налогового вычета за расходы на медицинские услуги, приобретение медикаментов, обучение, открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС), покупку жилья (при условии первичного приобретения недвижимости).

Альтернативой выступает регистрация в статусе самозанятого гражданина. Тогда налог составит всего 4% при аренде жилья физическими лицами и 6% — индивидуальными предпринимателями. Однако сдать в аренду возможно лишь жилое помещение, тогда как аренда нежилых помещений (например, апартаменты) потребует выплаты стандартного налога в размере 13%.

Для самозанятых действует ограничение: годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Оформление самозанятости доступно дистанционно и занимает считанные минуты. Нет необходимости вносить страховые взносы и обязательные платежи, характерные для индивидуальных предпринимателей. Более того, новоиспечённым самозанятым гражданам предоставляется единовременный бонус от государства в сумме 10 тысяч рублей, который снижает действующую налоговую ставку на величину от 1 до 2%.