Какие банковские переводы теперь облагаются налогом?

В соцсетях распространяются слухи об ужесточении контроля налоговиками за переводами с карты на карту. В ФНС эту информацию опровергли: "Периодически появляющиеся сообщения о том, что все денежные переводы между гражданами будут облагаться НДФЛ, не соответствуют действительности".

"Сразу хочу подчеркнуть: никакого "нового налога на переводы" нет, - утверждает Денис Астафьев, руководитель финтех-платформы SharesPro.

- Налоговики интересуются лишь теми картами, где просматривается доход: регулярные поступления от одних и тех же отправителей либо крупный месячный оборот". Кроме того, по словам эксперта, банки автоматически выделяют счета, на которые за месяц приходит 600 000 рублей и больше или где идут десятки однотипных переводов - именно по таким случаям ФНС вправе запросить пояснения".

Астафьев уточнил, что разовые "семейные" переводы контролю не подлежат, а закон не разрешает блокировки без проверки. Для подтверждения, что деньги не являются доходом, достаточно простых документов: расписки о возврате долга, договора дарения, копии квитанции о совместной покупке. Важно сразу указывать ясное назначение платежа ("Возврат долга 12.03.25" или "Подарок на юбилей") и хранить подтверждающие бумаги три года.

 

По мнению эксперта, финансовая нагрузка на получающих помощь от семьи или друзей не изменится. Подарки и семейная поддержка остаются в списке необлагаемых доходов. Риск возникает, только если получение средств похоже на зарплату или оплату услуг без статуса ИП или самозанятого. В остальных случаях достаточно корректно оформить перевод и при запросе предъявить документ.

Иван Самойленко, управляющий партнёр B&C Agency, полагает, что ФНС может заинтересоваться переводами не столько из-за суммы, сколько из-за их регулярности.

Если человек стабильно, раз в месяц или чаще, получает переводы на карту, это может вызвать подозрение в оплате услуг. Если гражданин не оформлен как самозанятый и не имеет официальной работы, это станет поводом для налогообложения таких сумм. Однако человек сможет доказать отсутствие дохода, например предоставив информацию, что это перечисления от родственников. Для таких граждан никаких действий со стороны ФНС не будет.

"Совершенно точно вызовут вопросы налоговиков постоянные переводы, где сумма долго не меняется. Самый простой пример - это оплата аренды или расчёты по займу между физлицами, а также "неофициальные" зарплаты", - считает Алексей Кричевский, финансовый аналитик, автор проекта "Экономизм".

Причём деньги могут поступать от разных людей или отправляться разным людям - у ФНС имеются инструменты, позволяющие выстроить цепочку связей. Также это могут быть частые поступления от разных людей, например за продажу времени для рекламы в блогах или каких-либо других продуктов - обучения, консультаций.

"Дело тут в том, что ФНС смотрит всю динамику приходов, а не какой-то отдельный период, скажем, месяц или три", - указывает аналитик в беседе с mk.ru.

По мнению Кричевского, гражданам сложнее всего доказать, что перевод - это не доход, а возврат долга, подарок или благодарность. Эксперт полагает, что иногда придётся надеяться, что налоговики поверят на слово, так как документально подтвердить, например, подарок в 10 тысяч сложно - разве что ФНС станет опрашивать второго участника сделки. Но при регулярных переводах доказать это будет гораздо труднее.

"Де-факто переводы между родственниками серьёзных вопросов от ФНС обычно не вызывают, только если это не суммы, которые интересны уже Росфинмониторингу (финансовой разведке), то есть 600 тысяч рублей и более. То же самое можно сказать про переводы от друзей. Если переводы небольшие, скажем, до 10 тысяч, и не проводятся систематически, то проблем с большой вероятностью не будет", - утверждает Кричевский.

В ФНС подтвердили, что переводы родственникам или друзьям, возвраты долгов, семейные перечисления и разовые денежные подарки, а также другие платежи, не преследующие цель получения дохода, налогом не облагаются. Исключение: дарение недвижимости, транспорта, акций, цифровых финансовых активов, долей, паёв и т.п. Перечень необлагаемых НДФЛ доходов установлен статьей 217 Налогового кодекса.

Таким образом, налог нужно платить за деньги, поступившие на счёт физлица по гражданско-правовой сделке. Это, например, плата за проданное имущество, за аренду, вознаграждение за оказанные услуги или проданные товары и другие сделки, имеющие целью получение дохода.