Транспортный налог и налог на роскошь в 2025 году: полный гид для автовладельца

Рассказываем, сколько будут платить автомобилисты за своих железных коней.

Осенью 2025 года автовладельцы начинают получать от ФНС России уведомления о необходимости уплаты транспортного налога. Это региональный сбор, который обязаны платить все собственники зарегистрированных транспортных средств, независимо от их использования.

Об этом пишет "Российская газета". Вместе с тем существуют категории граждан, освобожденные от этого платежа, а для владельцев дорогих автомобилей действуют особые правила — так называемый налог на роскошь.

Что такое транспортный налог и кто его платит?

Транспортный налог — это обязательный платеж, который взимается с владельцев следующих видов транспорта:

— Легковые и грузовые автомобили.

— Мототранспорт (мотоциклы, мотороллеры).

— Автобусы.

— Самоходные машины (гусеничные и пневматические).

— Водный транспорт (катера, яхты, гидроциклы).

— Воздушные суда (самолеты, вертолеты).

От уплаты налога освобождены:

— Автомобили, оборудованные для инвалидов.

— Машины мощностью до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты.

— Сельскохозяйственная техника (тракторы, комбайны).

— Лодки с двигателем мощностью менее 5 л.с.

— Промысловые и грузовые суда, используемые перевозчиками.

Сроки уплаты и порядок расчета

Для физических лиц:

— Налог рассчитывается ФНС автоматически. Уведомления рассылаются осенью, а оплатить его нужно до 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, налог за 2024 год оплачивается до 1 декабря 2025 года.

— Квитанцию можно получить в "Личном кабинете налогоплательщика" или по почте.

Для юридических лиц и ИП:

— Расчет производится самостоятельно, с уплатой авансовых платежей до 28 апреля, 28 июля и 28 октября 2025 года.

— Окончательный расчет за год — до 27 февраля 2026 года.

Формула расчета:

Мощность двигателя (л.с.) × Налоговая ставка × (Период владения в месяцах / 12).

Пример:

Владелец автомобиля Renault Duster (143 л.с.) в Москве, владевший им 5 месяцев, заплатит:

35 руб. (ставка) × 143 л.с. × (5/12) = 2085,50 руб.

Что такое "налог на роскошь"?

С 2022 года повышающий коэффициент применяется только к автомобилям стоимостью*от 10 млн рублей. Ранее порог составлял 3 млн рублей.

Условия применения:

— Коэффициент 3 для автомобилей стоимостью от 10 до 15 млн рублей возрастом до 10 лет.

— Коэффициент 3 для автомобилей стоимостью от 15 млн рублей возрастом до 20 лет.

Пример расчета:

Aston Martin V12 Vantage (573 л.с.) облагается налогом по ставке 150 руб./л.с.

573 л.с. × 150 руб. × 3 = 257 850 руб.

Список марок, попадающих под налог:

— Aston Martin, Audi, Bentley, BMW, Ferrari, Lamborghini, Land Rover, Mercedes-Benz, Porsche, Rolls-Royce.

— Китайские бренды: HiPhi, Hongqi, LiXiang, Voyah, Zeekr.

— Российские Aurus: Senat, Senat Armored.

В 2025 году перечень Минпромторга включает 555 моделей (для сравнения, в 2024 году их было 517).

Льготы по транспортному налогу

Льготы устанавливаются регионами, но чаще всего их получают:

— Герои СССР, РФ и кавалеры ордена Славы.

— Ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий.

— Инвалиды I и II групп.

— Родители или опекуны детей-инвалидов.

— Многодетные семьи (на одно ТС).

— Пенсионеры (в некоторых регионах, например, в Санкт-Петербурге).

— Владельцы маломощных авто (до 70 л.с. в Москве).

Важно: для получения льготы нужно подать заявление через Личный кабинет ФНС, портал Госуслуги или при личном визите в налоговую.

Полезные советы автовладельцам

1. Проверяйте уведомления в Личном кабинете на сайте ФНС.

2. В случае отсутствия квитанции обратитесь в налоговую, чтобы избежать штрафов.

3. Используйте калькулятор транспортного налога на сайте ФНС для предварительного расчета.

4. Уточняйте актуальные льготы для вашего региона через сервис ФНС.

Вывод: В 2025 году основные изменения касаются владельцев дорогих автомобилей — повышающий коэффициент теперь применяется только к машинам стоимостью от 10 млн рублей. Для остальных автовладельцев важно своевременно оплатить налог и проверить наличие льгот.